Για λογιστικά γραφεία · ν. 4557/2018
Δέουσα επιμέλεια για όλους τους πελάτες σας, όχι μία φορά τον χρόνο.
Οι εξωτερικοί λογιστές και φοροτεχνικοί είναι υπόχρεα πρόσωπα του νόμου για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, και η ΑΑΔΕ ελέγχει την εφαρμογή του. Το Εταιροσκόπιο κάνει αυτόματα τους ελέγχους που στηρίζονται σε δημόσια μητρώα, για κάθε πελάτη και κάθε πρόσωπό του, και κρατά αρχείο.
Τι ζητά ο νόμος
Έξι υποχρεώσεις, και πού βοηθάμε.
Ταυτοποίηση του πελάτη
Στοιχεία της εταιρείας και των εκπροσώπων της, επαληθευμένα από αξιόπιστη πηγή.
Εν μέρει: στοιχεία ΓΕΜΗ, εκπρόσωποι και ΔΣ, ΑΦΜ στο VIES. Η ταυτοποίηση προσώπων με έγγραφα γίνεται από εσάς.
Πραγματικός δικαιούχος
Ποιος ελέγχει τελικά την εταιρεία.
Εν μέρει: εταίροι και μέτοχοι όπως τους δημοσιεύει το ΓΕΜΗ, συνδεδεμένες εταιρείες. Το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων το ελέγχετε από τη δική σας πρόσβαση.
Κυρώσεις
Επιβεβαίωση ότι ούτε η εταιρεία ούτε τα πρόσωπά της βρίσκονται σε λίστες διεθνών κυρώσεων.
Ναι: λίστες ΕΕ, ΟΗΕ και ΗΠΑ (OFAC), για την επωνυμία και κάθε τρέχον πρόσωπο, καθημερινά.
Πολιτικώς εκτεθειμένα πρόσωπα
Αυξημένη δέουσα επιμέλεια όταν εμπλέκεται πρόσωπο με δημόσιο αξίωμα.
Ναι, για τα κύρια αξιώματα: βουλευτές, κυβέρνηση, ευρωβουλευτές, περιφερειάρχες, δήμαρχοι κ.ά. από το 2010, με έλεγχο πατρωνύμου όπου υπάρχει. Όχι μέλη οικογένειας ή στενοί συνεργάτες.
Διαρκής παρακολούθηση
Η δέουσα επιμέλεια δεν τελειώνει στην έναρξη της συνεργασίας.
Ναι: κάθε πελάτης ελέγχεται κάθε μέρα. Αλλαγή διοίκησης, νέα ταύτιση με λίστα, οφειλές ή αφερεγγυότητα έρχονται ως ειδοποίηση.
Τήρηση αρχείων
Τεκμηρίωση των ελέγχων που έγιναν και των αποφάσεων που λήφθηκαν.
Ναι: επιβεβαιώνετε ή απορρίπτετε κάθε πιθανή ταύτιση, και η απόφαση καταγράφεται με ημερομηνία. Ο φάκελος εταιρείας σε PDF δείχνει τι ελέγχθηκε, πότε και από ποια πηγή.
Τι ελέγχεται
Από ποιες πηγές, και πόσο συχνά.
| Πηγή | Τι βλέπετε | Ενημέρωση |
|---|---|---|
| ΓΕΜΗ | Στοιχεία εταιρείας, διοίκηση, εταίροι, κατάσταση, καταχωρίσεις, οικονομικές καταστάσεις, προθεσμίες | Καθημερινά |
| Κυρώσεις ΕΕ, ΟΗΕ, OFAC | Ταύτιση της επωνυμίας και κάθε προσώπου με τις λίστες, με έτος γέννησης και πρόγραμμα κυρώσεων όπου υπάρχουν | Καθημερινά |
| Πολιτικώς εκτεθειμένα πρόσωπα | Ταύτιση προσώπων με κατόχους δημόσιων αξιωμάτων από το 2010 (Wikidata, κατάλογος βουλευτών της Βουλής) | Εβδομαδιαία |
| ΑΑΔΕ · οφειλέτες | Ληξιπρόθεσμες οφειλές άνω των 150.000 € προς το Δημόσιο και τον e-ΕΦΚΑ, για εταιρείες και ατομικές επιχειρήσεις | Με κάθε δημοσίευση |
| ΑΑΔΕ · παραβάτες | Δημοσιευμένες παραβάσεις: κανόνες αγοράς, λαθρεμπορία αλκοολούχων και καυσίμων, συστήματα εισροών-εκροών | Καθημερινά |
| Μητρώο Φερεγγυότητας | Πτωχεύσεις, εξυγιάνσεις, προληπτικά μέτρα | Καθημερινά |
| ΚΗΜΔΗΣ, Διαύγεια, ΕΣΠΑ | Συμβάσεις και πληρωμές από το Δημόσιο, ενισχύσεις | Καθημερινά |
Το ΓΕΜΗ δεν δημοσιεύει ημερομηνία γέννησης, οπότε η ταύτιση προσώπων γίνεται με το ονοματεπώνυμο (και το πατρώνυμο όπου υπάρχει). Κάθε ταύτιση εμφανίζεται ως πιθανή, για να την επιβεβαιώσετε ή να την απορρίψετε. Αναλυτικά οι πηγές
Με ειλικρίνεια
Τι κάνει και τι δεν κάνει.
Κάνει
- Ελέγχει όλο το χαρτοφυλάκιο μαζί: ανεβάζετε το Excel του γραφείου ή μια λίστα ΑΦΜ.
- Ελέγχει ξανά κάθε μέρα και σας ειδοποιεί μόνο για ό,τι άλλαξε.
- Καταγράφει ποιος επιβεβαίωσε ή απέρριψε κάθε ταύτιση και πότε.
- Εκδίδει φάκελο εταιρείας σε PDF για το αρχείο σας.
Δεν κάνει
- Δεν ταυτοποιεί πρόσωπα με έγγραφα και δεν διαβάζει το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων.
- Δεν βρίσκει μέλη οικογένειας ή στενούς συνεργάτες πολιτικώς εκτεθειμένων προσώπων.
- Δεν καλύπτει όλα τα αξιώματα της ΚΥΑ (π.χ. γενικούς γραμματείς, διοικήσεις δημόσιων επιχειρήσεων).
- Δεν αξιολογεί τον κίνδυνο για εσάς και δεν αντικαθιστά την κρίση σας.
Ερωτήσεις
Συχνές ερωτήσεις.
Είμαι υπόχρεο πρόσωπο;
Οι εξωτερικοί λογιστές, φοροτεχνικοί και ελεγκτές περιλαμβάνονται στα υπόχρεα πρόσωπα του ν. 4557/2018 και εφαρμόζουν μέτρα δέουσας επιμέλειας έναντι των πελατών τους. Για την περίπτωσή σας συμβουλευτείτε τον σύλλογό σας ή νομικό σύμβουλο.
Ποιοι θεωρούνται πολιτικώς εκτεθειμένα πρόσωπα;
Οι θέσεις ορίζονται στην ΚΥΑ 56591 ΕΞ/2021 (ΦΕΚ Β' 2019/17.5.2021), όπως ισχύει: Πρόεδρος της Δημοκρατίας, μέλη της κυβέρνησης και γενικοί γραμματείς, βουλευτές, περιφερειάρχες και δήμαρχοι, ανώτατοι δικαστικοί, διοίκηση της Τράπεζας της Ελλάδος, πρέσβεις, ανώτατοι αξιωματικοί, διοικήσεις δημόσιων επιχειρήσεων κ.ά. Η ιδιότητα διατηρείται για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την αποχώρηση.
Τι γίνεται όταν βρεθεί ταύτιση;
Τη βλέπετε στην καρτέλα «Κυρώσεις & PEP» της εταιρείας, με τα στοιχεία της λίστας. Πατάτε «Είναι το ίδιο πρόσωπο» ή «Δεν ταυτίζεται». Η απόφαση καταγράφεται με ημερομηνία και εμφανίζεται στον φάκελο της εταιρείας. Αν η ταύτιση είναι νέα για πελάτη που παρακολουθείτε, λαμβάνετε ειδοποίηση.
Αντικαθιστά τη διαδικασία δέουσας επιμέλειας του γραφείου;
Όχι. Καλύπτει τους ελέγχους που στηρίζονται σε δημόσια μητρώα και την καταγραφή τους. Η ταυτοποίηση με έγγραφα, ο έλεγχος πραγματικών δικαιούχων, η αξιολόγηση κινδύνου και η κρίση παραμένουν δική σας ευθύνη.
Πόσο κοστίζει;
Δωρεάν όσο διαρκεί η πιλοτική λειτουργία.
Δοκιμάστε το με τους δικούς σας πελάτες.
Ανοίγουμε λίγες θέσεις για λογιστικά γραφεία στην πιλοτική λειτουργία.